国民年金を繰り下げると「繰り下げ増額分」にも物価上昇率が複利で適用される

国民年金の受給時期を遅らせる「繰下げ年金」制度を活用する場合、繰り下げ期間による増額分だけでなく、物価上昇率まで追加で反映され、受給額が複利で増えるという分析が出されました。繰り下げ増額率は単利で適用されますが、物価上昇率は毎年累積される複利方式で適用されるためです。

繰り下げ期間による年金額の増額構造と月単位の加算方式

YouTubeチャンネル「年金博士」の動画によると、国民年金は正常な受給年齢より5年早く受け取る「年金繰上げ受給制度」と、5年遅らせて受け取る「繰下げ年金」制度に分かれます。繰上げ受給の場合は、1年につき6%ずつ減額され、最大5年間で30%減額された金額を受け取ることになります。一方、繰下げ年金を選択すると、1年につき7.2%ずつ増額され、最大5年を繰り下げた場合、36%増額された年金を一生涯受け取ることができます。

具体的な増額算出方式は月単位で適用されます。動画では、正常な開始年齢である65歳に基本年金額100万ウォンを受け取る予定の受給者を例に挙げました。この受給者が1ヶ月繰り下げるごとに0.6%ずつ加算されて100万6千ウォンを受け取ることになり、2ヶ月繰り下げれば1.2%が加算された101万2千ウォンを受け取ります。3ヶ月繰り下げれば101万8千ウォンを受け取ることになり、1年繰り下げれば7.2%が加算された107万2千ウォンを受け取ります。2年繰り下げれば14.4%が増額された114万4千ウォンを受け取ることになり、3年繰り下げ時は121万6千ウォン、4年繰り下げ時は128万8千ウォンを受け取ります。5年すべてを繰り下げた場合、36%が加算された136万ウォンを一生涯受領することになります。

物価上昇率を別途反映... 国民年金法第62条第4項が根拠

多くの受給者が疑問に思う点は、「繰り下げ増額率が適用された金額に物価上昇率が追加で反映されるのか」という点です。出演者は国民年金法第62条第4項を根拠に、繰り下げ増額率とは別に物価上昇率も追加反映されると説明しました。該当する法条項によれば、繰下げ年金の受給権者が希望する場合、繰り下げなかった金額と繰り下げを申請した金額の両方を、物価変動率に従って調整して支給することが明記されています。

具体的に国民年金法第62条第4項第3号によれば、年金の一部の支給繰り下げを申請した受給権者が年金全部の支給を希望する場合、「老齢年金額のうち支給繰り下げを申請しなかった金額を第51条第2項に従って調整した金額」と、「支給繰り下げを申請した金額を第51条第2項に従って調整した金額に、支給繰り下げされる毎1ヶ月ごとにその金額の1,000分の6を加えた金額」を合算して支給します。ここで第51条第2項は、年金受給2年前の年度と比較した前年度の全国消費者物価変動率を基準に金額を調整するという内容を含んでいます。つまり、繰り下げ増額された金額（繰り下げ加算金）に対しても、物価上昇率を適用してくれるという法的根拠になります。

例えば、基本年金額が100万ウォンの人が1年繰り下げ、物価上昇率が年3%であると仮定すると、この受給者は本来受け取るべき100万ウォンに物価上昇率を適用した金額と、1年繰り下げ加算金である7万2千ウォンに物価上昇率を適用した金額を合算して受け取ることになります。計算式では [100万ウォン × 1.03] + [7万2,000ウォン × 1.03] となり、結果的に110万4,160ウォンを受領することになります。これは単純な増額分である107万2千ウォンよりも多い金額です。もし2年繰り下げたならば、1年目の加算金に加えて2年目の加算金を合算した後、物価上昇率を毎年累積して（1.03 × 1.03）適用を受けることになります。

繰上げ受給と比較した繰下げ年金の有利さと複利効果

繰下げ年金の最も大きな特徴は、物価上昇率が「複利」として作用する点です。繰り下げ増額率自体は年単位で加算される単利方式ですが、毎年反映される物価上昇率は前年度の金額に再び掛けられる複利方式で反映されるためです。

出演者は繰上げ受給者と繰下げ年金受給者の格差を比較し、繰上げ受給者は最大30%減額された少ない金額を基準に物価上昇率が反映されるため増加速度が遅い一方、繰り下げ受給者は最大36%増額されたより大きな金額を基準に物価上昇率が複利適用されるため、年金額の増加速度がはるかに速いと説明しました。ただし、健康状態が良くない場合や、当面の経済状況が急を要する場合には、やむを得ず繰上げ受給をしなければならないこともあるという点も併せて言及されました。