Los pagarés con la condición de "reembolsar al fallecer el padre" se consideran donaciones; el National Tax Service rastrea incluso el reembolso del capital e intereses

La financiación mediante planes de financiación y pagarés redactados durante las transacciones inmobiliarias se está convirtiendo en objeto de una estricta gestión posterior por parte del National Tax Service. Dado que el National Tax Service cuenta con un sistema que analiza en tiempo real los planes de financiación vinculándolos con los detalles de ingresos y patrimonio, se ha lanzado una advertencia de que, si se detectan deficiencias en el proceso de justificación del origen de los fondos, la investigación podría extenderse incluso a una auditoría empresarial.

Un solo pagaré no evita la donación... El historial de reembolsos reales es la clave

Incluso si se redacta un pagaré al pedir dinero prestado a los padres, existe un alto riesgo de que se considere una donación si no hay pruebas de que se están reembolsando realmente el capital y los intereses. Según el video, los pagarés con la condición de "reembolsar al fallecer el padre" o los métodos de pagar intereses todos juntos al vencimiento tienen una alta probabilidad de ser juzgados por el National Tax Service como donaciones en lugar de dinero prestado realmente. El National Tax Service verifica estrictamente la capacidad de reembolso del prestatario y los registros de transferencias de los intereses y el capital real, más que la forma del pagaré.

Para prepararse para esto, es importante acumular registros de transferencias que demuestren que se están reembolsando el capital y los intereses de forma regular cada mes. Especialmente, se recomienda establecer transferencias automáticas y dejar una evidencia clara indicando "reembolso de capital e intereses" en la nota de la transferencia. Si un hijo con pocos ingresos reembolsa el dinero prestado a sus padres y luego los padres devuelven ese dinero al hijo bajo el concepto de gastos de manutención, esto puede ser percibido como una donación indirecta para evadir impuestos.

4 tipos de casos que pueden causar problemas al redactar un plan de financiación

Los cuatro tipos que pueden presentar problemas al redactar un plan de financiación son: ▲Ingresos no declarados (efectivo, etc.) ▲Dinero que solo existe en documentos ▲Dinero prestado a personas sin capacidad de reembolso ▲Casos en los que el dinero familiar se divide y se transfiere en partes. El National Tax Service verifica el origen de los fondos basándose en los ingresos declarados, los ingresos gravados y los ingresos exentos o con reducción de impuestos. No todo el dinero en una cuenta bancaria es aceptado; debe ser un ingreso que pueda verificarse a través de los registros declarados.

Recientemente, debido al endurecimiento de las regulaciones de préstamos, han aumentado los casos en los que se ocultan donaciones mediante contratos de alquiler falsos o se declaran falsamente otros orígenes para el efectivo recibido de los padres. En estos casos, no es raro que se pase directamente a una auditoría fiscal sin pasar por los procedimientos de justificación de la Agencia de Bienes Raíces o de los gobiernos locales. El National Tax Service mantiene la gestión posterior basándose en el contenido presentado en el plan de financiación y continúa el rastreo mediante documentos como la "Guía para la presentación de materiales de explicación sobre el reembolso de deudas".

Recomendación de organizar el flujo de fondos y utilizar cuentas dedicadas antes de una transacción inmobiliaria

Para una transacción inmobiliaria segura, es necesario organizar de antemano de qué cuenta saldrán el depósito, los pagos intermedios y el pago final antes de firmar el contrato. Esto se debe a que, si se utiliza una cuenta ordinaria para uso personal, durante el proceso de justificación del origen de los fondos, podrían exponerse fondos relacionados con negocios o detalles menores que no se desean revelar. Por lo tanto, se ha propuesto como medida de respuesta práctica crear una cuenta separada exclusivamente para la transacción inmobiliaria y gestionar de forma limpia desde el depósito hasta el pago final.

Se debe tener en cuenta que las cifras indicadas en el plan de financiación se convierten en datos de análisis para el National Tax Service. Especialmente en el caso de los préstamos, las hipotecas y los préstamos personales se han desglosado, y ha aumentado la necesidad de indicar el nombre de la institución financiera y presentar comprobantes. La tendencia es que los procedimientos de verificación se han endurecido, exigiendo incluso presentar documentos que confirmen el hecho y el monto del dinero prestado a familiares.