Cómo utilizar la Cuenta individual de ahorro, el Plan de pensiones y la Pensión individual de jubilación: claves en la compensación de pérdidas y beneficios y las deducciones fiscales

Mientras que la "reducción de impuestos" se considera uno de los pilares de las estrategias de gestión financiera, está cobrando atención la forma específica de utilizar las cuentas representativas para este fin: la Cuenta individual de ahorro (ISA), el Plan de pensiones y la Pensión individual de jubilación (IRP). Según la información publicada por el National Tax Service, cada cuenta ofrece diferentes beneficios, como la exención de impuestos, la tributación separada o las deducciones fiscales, por lo que es necesaria una gestión estratégica adaptada a los ingresos y objetivos de inversión de cada persona.

La 'compensación de pérdidas y beneficios' de la ISA: resta las pérdidas y grava solo las ganancias

La ISA es una cuenta que permite gestionar diversos productos financieros, como depósitos, fondos y acciones, en una sola cuenta. Su característica más importante es que permite la "compensación de pérdidas y beneficios", lo que significa que se pueden sumar las ganancias y las pérdidas de los productos dentro de la cuenta para calcular el resultado. Por ejemplo, si se obtiene una ganancia de 10 millones de won en un producto específico y una pérdida de 5 millones de won en otro, solo se aplicarán impuestos sobre la ganancia total de 5 millones de won. Esta estructura es más ventajosa que las cuentas ordinarias, donde se aplican impuestos individualmente sobre las ganancias de cada producto.

La magnitud de los beneficios fiscales varía según el tipo de suscripción. Los suscriptores del tipo general pueden recibir una exención de impuestos sobre ganancias netas de hasta 2 millones de won. Para los suscriptores del tipo para ciudadanos de bajos ingresos, que tienen ingresos relativamente bajos, el límite de exención es mayor. Para las ganancias que superen el límite de exención, se aplica una tributación separada con una tasa impositiva baja del 9,9%, lo que permite reducir la carga fiscal. Sin embargo, para disfrutar de estos beneficios, se debe cumplir con un periodo de suscripción obligatorio de al menos 3 años.

El límite de aportación de la ISA es de 20 millones de won anuales, y se puede aportar un máximo de 100 millones de won durante 5 años.

Plan de pensiones e IRP: la combinación de la preparación para la jubilación y las deducciones fiscales

El Plan de pensiones y la Pensión individual de jubilación (IRP), destinados a la preparación para la jubilación, ofrecen beneficios de deducción fiscal al momento de la liquidación anual de impuestos. Existen diferencias en la elegibilidad para suscribirse a ambas cuentas. Mientras que cualquier persona, desde niños sin ingresos hasta adultos, puede suscribirse al Plan de pensiones, la IRP solo puede ser suscrita por personas con ingresos. La IRP también se utiliza para gestionar las indemnizaciones por jubilación, permitiendo recibir la indemnización en la cuenta, gestionarla y luego recibirla como una pensión, convirtiéndose en un medio clave para la gestión de activos en la vejez.

Otra ventaja de las cuentas de pensiones es el efecto de "diferimiento de impuestos". En lugar de deducir inmediatamente los impuestos sobre los dividendos o los ingresos por intereses generados durante el proceso de gestión, el impuesto se pospone hasta el momento en que se recibe la pensión. Esto permite maximizar el efecto del interés compuesto al asegurar fondos para la reinversión. El límite anual de deducción fiscal combinando el Plan de pensiones y la IRP es de un máximo de 9 millones de won. No obstante, es necesario tener cuidado, ya que si se retira anticipadamente el dinero que recibió la deducción fiscal antes de cumplir los 55 años, se deberá devolver el monto de la deducción recibida. A menos que exista una razón especial establecida por ley, la retirada anticipada podría requerir la cancelación de la cuenta.

Transferir los fondos al vencimiento de la ISA a una cuenta de pensiones para 'duplicar la deducción fiscal'

Al vincular la ISA con las cuentas de pensiones, se puede maximizar el efecto de reducción de impuestos. Una vez finalizado el periodo de suscripción obligatorio de la ISA (3 años), los fondos vencidos pueden transferirse al Plan de pensiones o a la IRP; en este caso, se puede recibir una deducción fiscal adicional del 10% del monto transferido (con un límite máximo de 3 millones de won). Este beneficio se aplica de forma independiente al límite anual de deducción fiscal de 9 millones de won de las cuentas de pensiones existentes.

El video explica que el monto transferido desde la cuenta ISA no tiene relación con el límite de aportación existente. Al transferir los fondos vencidos de la ISA a una cuenta de pensiones, es posible disfrutar de un beneficio de deducción fiscal adicional sumado al límite de deducción anual existente, permitiendo una doble reducción de impuestos. El National Tax Service enfatiza que este movimiento de fondos entre cuentas se gestiona de forma independiente al límite de aportación existente, y recomienda una estrategia de gestión que combine las características de cada cuenta para la formación de activos a largo plazo.

Fuente: vídeo original (YouTube)