Si recibió una "Notificación de provisión de información de transacciones financieras"... el National Tax Service ya ha verificado su cuenta

Si un heredero recibe una "Notificación de provisión de información de transacciones financieras", esto debe interpretarse como que el National Tax Service ya ha obtenido la información financiera de la cuenta correspondiente. Esto se debe a que, en el momento en que llega la notificación, es muy probable que el National Tax Service ya haya solicitado y verificado los datos ante las instituciones financieras.

La consulta de cuentas ya ha terminado; la notificación es de carácter "post-notificación"

Según un video del canal de YouTube 'Semujosa-neun Peonpeontaekseu | Guksecheong Josaguk Chulsin', la notificación de provisión de información de transacciones financieras no es un aviso de que ahora van a revisar su cuenta, sino un documento que informa que ya la han revisado. Cuando el National Tax Service solicita y recibe los datos de las instituciones financieras basándose en fundamentos legales, estas deben informar al cliente por escrito sobre este hecho de acuerdo con las leyes pertinentes.

Normalmente, la notificación por escrito debe realizarse dentro de los 11 días posteriores a la fecha de provisión de la información financiera, pero si las autoridades fiscales solicitan una prórroga para la eficiencia de la investigación, la notificación puede retrasarse hasta un máximo de 6 meses. En este caso, puede llegar una guía para la investigación fiscal o para la presentación de materiales explicativos dentro de esos 6 meses, o bien, la notificación de la entidad bancaria puede llegar después de que hayan pasado los 6 meses. Por lo tanto, cuando llega la notificación, es muy probable que el National Tax Service ya haya verificado la mayor parte de los datos solicitados a las instituciones financieras correspondientes (como KB Kookmin Bank, Woori Bank, KakaoBank, etc.). En el video se explica: "Esta notificación no significa que vayan a ver mi cuenta, sino que ya la vieron".

La notificación incluye la institución que solicitó la información, los datos de contacto del responsable, la cuenta solicitada, el periodo proporcionado y, lo más importante, el "fundamento de la ley fiscal". En el video se enfatiza que "es posible hacer predicciones observando estos puntos", subrayando la importancia de comprender la intención del National Tax Service a través del contenido escrito en la notificación.

Es posible predecir el propósito de la investigación mediante el "periodo de consulta" en la notificación

Al analizar el "periodo de consulta" especificado en la notificación, se puede predecir hasta cierto punto el propósito de la investigación del National Tax Service. El video presenta dos escenarios específicos según el alcance de la consulta. Si el alcance de la consulta llega hasta los últimos 10 años, es muy probable que el objetivo sea verificar si hubo evasión de impuestos mediante "donaciones anticipadas". Por el contrario, si la consulta se concentra en los registros de los 2 años anteriores al fallecimiento, puede entenderse como una intención de examinar intensamente la existencia de "bienes hereditarios presuntos". No obstante, el video añade: "No se debe concluir el propósito de la investigación solo mirando el periodo de consulta, pero sí se puede predecir".

En el caso del impuesto de sucesiones, los bienes transferidos al heredero dentro de los 10 años anteriores al fallecimiento se suman a la masa hereditaria. Si no es un heredero (nuera, yerno, nieto, etc.), el criterio es de 5 años. Por lo tanto, incluso si la cuenta está a nombre de un hijo y no de los padres, si es una cuenta que los padres han gestionado, puede ser objeto de verificación. En el video se explica que "hay bastantes cuentas que están a nombre de los hijos pero que los padres gestionaban", y que las notificaciones también pueden enviarse a nueras o nietos que no son herederos directos.

La declaración voluntaria y la organización de las cuentas son la clave para responder a una auditoría fiscal

Recibir la notificación no significa que deba acudir inmediatamente al National Tax Service para dar explicaciones. El video aconseja: "Como no se ha recibido un documento directamente del National Tax Service, no es necesario ir y decir otras cosas", y recomienda no tirar la notificación, sino tomarle una foto y guardarla. Se debe tener cuidado de no desecharla pensando que es publicidad solo porque no es un correo enviado directamente por el National Tax Service.

En su lugar, es necesario realizar el proceso de organizar de antemano los movimientos de la cuenta durante el periodo indicado en la notificación. Se debe revisar si hubo transferencias de grandes sumas o si existen bienes donados que se omitieron en la declaración. Si se descubre alguna omisión, es ventajoso realizar una declaración voluntaria antes de que la auditoría fiscal se intensifique. Esto se debe a que, si se realiza el pago voluntario antes de que se inicie la investigación, se pueden reducir significativamente las multas por mora. El video aconseja: "Incluso si se pagan un poco de multas o sanciones, es mucho mejor hacerlo de antemano que esperar a la investigación".

Además, la clave para responder es organizar meticulosamente los movimientos de la cuenta, como los gastos utilizados para los gastos de vida, gastos médicos, gastos de cuidados o gastos de manutención de los padres, o casos en los que se adquirieron bienes raíces con el apoyo de los padres. El video aconseja que "la notificación no es el resultado, sino la señal de que la verificación ha comenzado", y que es recomendable revisar de antemano los problemas de su propia cuenta basándose en el periodo y el alcance indicados.