偽装離婚などで隠した現金14億ウォン、韓国国税庁が回収

韓国国税庁は、配偶者と偽装離婚をし従業員名義の物件に潜伏していた滞納者から、1カ月間の潜伏調査を経て、金庫に隠されていた現金14億ウォンを回収し、国税を全額徴収した。

税務調査の直後に全財産を現金で引き出し、偽装離婚や他人の名義のオフィステル（居住用複合ビル）を利用して資産を隠匿した滞納者がいた。韓国国税庁は、1カ月にわたる現場での聞き込みと潜伏調査の末、この滞納者の隠れ家から現金14億ウォンを発見し、国税を全額徴収した。

韓国国税庁が伝えたこの強制徴収の現場には、悪質な高額滞納者による巧妙な資産隠匿の手口と、それを追跡する韓国国税庁の精密な調査過程が記されている。韓国国税庁はすべての滞納者を対象に現場捜索を行うのではなく、資産隠匿の疑いが浮上した高額滞納者を主な対象としている。

電算網分析で絞り込んだ隠匿の状況、強制開門へとつながる現場捜索

韓国国税庁はまず、内部電算網である国税行政システム（NTS）を活用して滞納者の資産の流れを分析する。家族間での高額送金履歴や資産隠匿の疑いを電算上で先に確認した後、実質的な資産隠匿の有無を判断するために現場確認に乗り出す。

現場捜索の過程は、決して平坦ではない場合が多い。滞納者が家の中に人がいることを知りながらも、ドアを開けずに数時間も居座る事例も発生する。このような場合、韓国国税庁はいつまでにドアを開けなければ強制開門を執行すると事前に案内した後、実際に強制開門を行って現場捜索を進める。現場で怒鳴り声や暴力的な対応が見られた場合には、あらかじめ手配しておいた警察官の助けを借りて捜索を執行することもある。

滞納者は現場で「その日暮らしだ」「能力がない」「この財産は自分のものではない」などと開き直るケースが多い。しかし、韓国国税庁は現場に進入する前に、贅沢な生活の疑いや名義を借りた資産隠匿の状況を徹底的に収集しているため、こうした言い訳に対しても強力な徴収を継続する。

7坪のオフィステル金庫に眠る14億ウォン、仮想資産へ拡大する追跡範囲

最も劇的な事例は、20年間にわたり事業で得た所得を、税務調査の直後にすべて引き出して隠した滞納者の事件である。この滞納者は配偶者と偽装離婚をした後、自身が運営する事業所の従業員名義で小型のオフィステルを借りて潜伏していた。韓国国税庁は1カ月間の潜伏と聞き込みを通じて当該オフィステルを特定し、そこで大型金庫を開け、7〜8坪ほどの空間に隠されていた現金14億ウォンを確保した。

最近では、資産隠匿の手口が現金や不動産にとどまらず、仮想資産にまで拡大している傾向にある。韓国国税庁は、取引所を通じて保有している滞納者の仮想資産に対し、金銭返還請求権などの債権を差し押さえる方式で回収を進めている。また、個人の電子ウォレットに隠された仮想資産の場合、韓国国税庁が指定する電子ウォレットのアドレスであるカストディへ強制的に移転させる措置を取り、漏れのない回収を行っている。

滞納された国税は、納付通知書に記載された期限を過ぎると督促状が発行され、その後も納付が行われない場合は国税徴収法に基づき資産を差し押さえることができる。差し押さえられた資産は、韓国資産管理公社やソウルオークション、K Auctionなどを通じて公売に回され、その売却代金は国庫に納められる。

出典：元の動画（YouTube）