“月收入519万韩元以内无需减额”……2026年国民年金制度变更核心内容

随着2026年7月1日起国民年金制度的主要改革内容开始实施，对于从事所得活动的领取者而言，年金减额标准及保险费率等制度整体将发生变化。根据YouTube频道“理财就找蟾蜍税务师”公开的视频内容，最大的变化之一是放宽了针对有收入领取者的年金减额“减额制度”的标准。

A值标准上调……月收入519万韩元以内可无需减额领取

以往是以国民年金加入者最近3年的平均月收入“A值”为标准，在进行所得活动时减额发放年金。2026年的A值被设定为319万韩元。通过此次改革，即使存在超过A值的收入，也将比以往多获得200万韩元的额外收入区间认可。结果是，月收入在519万韩元（A值319万韩元 + 额外200万韩元）以内时，可以无需减额全额领取国民年金。换算成年薪的话，大约处于6,000万韩元左右的水平。

除此之外，国民年金保险费率预计将从现有的9%起，到2028年为止每年上调0.5%p，最高将提高至13%。信用制度也将扩大，生育信用从以往的第二个孩子开始适用变更为从第一个孩子开始，军服役信用则将加入期间的认可范围从现有的6个月增加到12个月。此外，针对低收入层地区加入者的国家保险费支持对象及规模也将扩大。

提前领取年金增加的原因与养老金储蓄基金运作策略

针对近期国民年金提前领取者增加的现象，视频中提到了“所得裂缝（所得空白期）”。分析认为，许多人在退休后到领取国民年金时期之间产生的数年所得空白期无法支撑。此外，对国民年金枯竭的焦虑感以及健康问题也是导致人们想尽可能早地领取年金的主要原因。

关于养老金储蓄基金的运作，视频提出了在享受税收抵免优惠的同时进行长期资产运作的策略。视频中并未推荐特定商品，而是强调了资产配置原则，提到了利用债券或债券型ETF作为安全资产，利用追踪美国代表指数的ETF（如S&P 500或纳斯达克100指数）作为成长资产的方案。特别是能够自动调整股票和债券比例的TDF（Target Date Fund）被作为一种资产运作方法提出。

为了减轻领取年金时的税收负担，视频还介绍了计算方法。若从养老金储蓄和IRP中提取金额超过年金领取限额，将被征收16.5%的其它所得税。根据视频，年金领取限额可以计算为：“账户以1月1日为基准的评估额除以11，乘以年金领取年数，再乘以1.2的金额”。只有在这一限额内提取，才能适用3.3%~5.5%的较低年金所得税。

住房年金的活用与持有贷款时的注意事项

为了弥补偏重于房地产资产的养老资产结构，视频介绍了住房年金。由于近期房价上涨，住房年金加入者的平均住房价格已上升至约5亿韩元水平。以5亿韩元的住房为标准，若在70岁加入，预计每月可获得约153万韩元的现金流（领取金额因年龄而异）。

特别是即使住房有贷款，也可以加入住房年金。但其结构是年金领取额会按贷款余额进行减额。视频解释称，如果退休后仅靠国民年金收入难以偿还贷款本息，有必要慎重考虑通过住房年金减轻贷款偿还负担，同时确保生活费的方案。