「所得519万ウォンまでは減額なし」…2026年に変わる国民年金制度の核心は

2026年7月1日から国民年金制度の主要な改編事項が施行されるに伴い、所得活動を行う受給者の年金減額基準や保険料率など、制度全般に変化が生じる。YouTubeチャンネル「財テクはヒキガエル税理士」で公開された動画の内容によると、最も大きな変化の一つは、所得がある受給者の年金額を削る「減額制度」の基準が緩和された点だ。

A値基準の引き上げ…所得519万ウォンまでは減額なしで受給可能

従来は、国民年金加入者の直近3年間の平均月額所得である「A値」を基準として、所得活動時の年金額を減額してきた。2026年基準のA値は319万ウォンに設定された。今回の改編を通じて、A値を超える所得があったとしても、従来より200万ウォンの追加所得区間がさらに認められることになった。結果として、月所得519万ウォン（A値319万ウォン + 追加200万ウォン）までは、国民年金の減額なしに全額を受領できるようになる。これを年収に換算すると、約6,000万ウォン台の水準だ。

このほかにも、国民年金の保険料率は従来の9%から2028年まで毎年0.5%pずつ引き上げられ、最大13%まで高まる予定だ。クレジット制度も拡大され、出産クレジットは従来の第二子から適用されていたものが第一子からに変更され、軍服務クレジットは従来の6ヶ月から12ヶ月へと加入期間の認定範囲が広がった。また、低所得層の地域加入者を対象とした国家による保険料支援の対象と規模も拡大される。

早期年金受領が増加する原因と年金貯蓄ファンドの運用戦略

最近、国民年金の早期受領者が増えている現象について、動画では「所得クレバス（所得空白期）」に言及した。定年退職後から国民年金の受領時期までに発生する数年間の所得空白に耐えられない事例が多いという分析だ。また、国民年金の枯渇に対する不安感や健康問題により、年金をできるだけ早く受け取ろうとする心理も主な原因として挙げられた。

年金貯蓄ファンドの運用に関しては、税額控除の特典を確保しながら長期的に資産を運用する戦略が提示された。動画では特定の商品の推薦ではなく資産配分の原則を強調し、安全資産としては債券や債券型ETFを、成長資産としてはS&P 500やNasdaq-100など米国を代表する指数に連動するETFを活用する方策が言及された。特に、株式と債券の比率を自動的に調整してくれるTDF（Target Date Fund）が資産運用の方法の一つとして提示された。

年金受領時の税負担を減らすための計算方法も案内された。年金貯蓄とIRPにおいて、年金受領限度を超えて引き出す場合、16.5%のその他所得税が課される。動画によると、年金受領限度は「口座の1月1日基準の評価額を11で割った値に、年金受領年次を掛け、さらに1.2を掛けた金額」として計算できる。この限度内で引き出さなければ、3.3%〜5.5%の低い年金所得税が適用される。

住宅年金の活用とローン保有時の考慮事項

不動産資産に偏った老後資産構造を補完するための手段として、住宅年金が紹介された。最近の住宅価格の上昇により、住宅年金加入者の平均住宅価格は約5億ウォン水準に高まっていることが示された。5億ウォンの住宅を基準に70歳で加入する場合、月約153万ウォンのキャッシュフローが期待できる（年齢別の受領額は異なる）。

特に、住宅にローンがある場合でも住宅年金への加入は可能だ。ただし、ローン残高の分だけ年金受領額が減額される構造だ。動画では、退職後に国民年金の所得のみではローンの元利金返済が困難な場合、住宅年金を通じてローンの返済負担を減らしながら、同時に生活費を確保する方策を慎重に検討する必要があると説明した。