「金融取引情報提供通知書」を受け取ったら… 韓国国税庁はすでに口座の確認を終えている

相続人が「金融取引情報提供事実通知書」を受け取ったのであれば、これは韓国国税庁がすでに該当口座の金融情報を確保したという意味として解釈すべきです。通知書が到着した時点では、すでに韓国国税庁が金融会社に資料を要請して確認を終えた状態である可能性が高いためです。

すでに終わった口座照会、通知書は「事後通知」の性格

YouTubeチャンネル「Semujosa-neun Peonpeontaekseu | Guksecheong Josaguk Chulsin」の動画によると、金融取引情報提供事実通知書は、自分の口座をこれから見るところの予告状ではなく、すでに見たという事実を知らせる文書です。韓国国税庁が法的根拠に基づいて金融会社に資料を要請して受け取ると、金融会社は関連法に従って顧客にこの事実を書面で知らせなければなりません。

通常、金融情報提供日から11日以内に書面通知が行われなければなりませんが、税務当局が調査の効率性のために猶予を申請する場合、最大6ヶ月まで通知が遅れることがあります。この場合、6ヶ月以内に税務調査や解明資料の提出案内が来るか、あるいは6ヶ月が過ぎた後に銀行から通知書が到着することもあります。したがって、通知書が到着したときは、すでに韓国国税庁が該当金融機関（KB Kookmin Bank、ウリィ銀行、カカオバンクなど）から要請した資料の大部分を確認している可能性が大きいです。動画では「この通知書は自分の口座を見ようとしているという意味ではなく、すでに見たという話だ」と説明しています。

通知書には、情報を要求した機関と担当者の連絡先、要求した口座、提供された期間、そして何よりも重要な「税法根拠」が記載されています。動画では「これらの部分を見て予測することができる」とし、通知書に書かれた内容を通じて韓国国税庁の意図を把握することが重要であると強調しました。

通知書の中の「照会期間」で調査目的の予測が可能

通知書に明示された「照会期間」を分析すれば、韓国国税庁の調査目的をある程度予測できます。動画では、照会範囲による2つの具体的なシナリオを提示しました。もし照会範囲が直近10年分に達する場合、「事前贈与」を通じた脱税の有無を確認しようとする目的である可能性が高いです。一方、死亡直前の2年間の記録に照会が集中している場合は、「推定相続財産」の有無を重点的に調べようとする意図と見ることができます。ただし、動画では「照会期間だけを見て調査目的を断定はしないが、予測はできる」と付け加えました。

相続税の場合、死亡前10年以内に相続人に渡った財産は相続財産に合算されます。相続人でない場合（嫁、婿、孫など）は5年が基準です。したがって、親の名義ではない子供の名義の口座であっても、親が管理してきた口座であれば確認対象になり得ます。動画では「名義は子供だが、親が管理していた口座が実際にかなりある」とし、相続人ではない嫁や孫宛てにも通知書が発送され得ることを説明しました。

自主申告と口座整理が税務調査対応の核心

通知書を受け取ったからといって、直ちに韓国国税庁へ解明しに行く必要はありません。動画では「韓国国税庁から直接文書を受け取ったわけではないので、あえて行って他の話をすることはない」とし、通知書を捨てずに写真を撮って保管することを推奨しました。韓国国税庁から送られた郵便物ではないからといって、広告と誤認して捨てないよう注意しなければなりません。

代わりに、通知書に書かれた期間の口座明細をあらかじめ整理しておくプロセスが必要です。多額の送金があったか、申告を逃した贈与財産はないかを検討しなければなりません。もし漏れた部分を発見した場合は、税務調査が本格化する前に自主申告をする方が有利です。調査が出る前にあらかじめ自主納税をすれば、加算税が大幅に減免されるためです。動画では「加算税や罰金を少し払うとしても、調査を受けるよりはあらかじめ行う方がはるかに良い」と助言しました。

また、親の生活費、病院代、介護費、扶養費として使用された明細や、親の支援で不動産を取得した場合など、口座の流れを細かく整理しておくことが対応の核心です。動画では「通知書は結果ではなく、確認が始まったという信号だ」とし、書かれた期間と範囲をもとに自身の口座の問題をあらかじめ検討することが望ましいと助言しました。