“即使养老金减少也要现在领”……因国民健康保险费负担，国民年金提前领取人数激增

随着国民健康保险被扶养人资格条件的强化，以及国民年金领取额对国民健康保险费计算产生影响，即将退休的人群其养老金领取策略正在发生变化。特别是比规定时间更早领取国民年金的“提前领取养老金”申请者，近期呈现激增趋势。

国民健康保险被扶养人条件强化……需确认“财产税课税标准”

最近，国民健康保险被扶养人制度的收入条件门槛有所降低，从原先的3,400万韩元降至2,000万韩元。因此，原本登记为职场加入者被扶养人的群体，因超过收入条件而转为地域加入者的案例正在增加。发言人强调，在判断是否被排除在被扶养人之外时，应以“财产税课税标准”而非住房价格为准。

财产税课税标准通常决定在公示价格的60%左右水平。例如，考虑到首尔的平均公示价格约为69%的水平，如果持有价值10亿韩元的住房，财产税课税标准约为6亿韩元水平。发言人解释说：“必须准确理解作为被扶养人排除标准的财产税课税标准9亿韩元或收入2,000万韩元等标准。”此外，还存在细化的排除条件，例如财产税课税标准超过5.4亿韩元且收入在1,000万韩元以上等情况。

政府的基调也正在从“以财产为中心”向“以收入为中心”转移。发言人分析称：“职场加入者每人对应的被扶养人数与过去相比呈减少趋势，即使收入较少也要承担一定程度保险费的‘全民纳税主义’精神正反映在国民健康保险费体系中。”实际上，过去职场加入者每人对应的被扶养人数约为1.2~1.3人，但最近的调查显示下降了0.175人。因此，也有预测认为未来被扶养人的收入条件可能会进一步降低至1,100万韩元或500万韩元以下。

与此相关，为了减轻退休后的国民健康保险费负担，也提到了实务性的方案。发言人指出，一旦转为地域加入者，保险费负担可能会比职场加入者时期剧增，并建议利用收入结算制度。说明称，如果生意做得好后关停或收入减少，通过证明减少的收入并申请收入结算，可以减少眼下需要缴纳的国民健康保险费。此外，还补充说，如果存在住房金融债务，申请后可以获得每月约1万韩元的保险费减免优惠制度。

提前领取养老金申请者突破年10万人……是规避国民健康保险费的策略吗

关于国民年金领取方式的选择也在发生变化。根据国民年金公团资料，最近提前领取养老金的申请者增加到了每年约10万人水平。与过去10年间每年平均约5万人的申请规模相比，申请规模扩大了两倍。发言人将这一现象的主要原因之一归结为国民健康保险费的负担。

发言人分析称：“随着国民健康保险被扶养人条件的降低，如果国民年金领取额超过一定水平，可能会从被扶养人中脱落并转为地域加入者”，“为了规避国民健康保险费负担，即使减少一部分国民年金领取额（提前领取），策略性选择提前领取养老金的人也在增加。”实际上，随着国民健康保险被扶养人条件的降低，当国民年金领取额达到每月167万韩元水平时，国民健康保险费负担可能会增大，因此很多人选择提前领取养老金这一“迂回路径”来规避负担。

实际上，提前领取养老金的加入者已超过100万人，而延迟领取养老金（推迟领取时间的模式）的加入者仅维持在约10万人水平。发言人解释说：“提前领取养老金的目的虽然也有填补收入空白的部分，但也是为了不缴纳国民健康保险费，甚至不惜降低养老金金额而进行提前领取的策略性选择的结果。”

需考虑物价上涨率·再评价率的“实际价值”比较

也有指出，在决定养老金领取时间时，不能仅仅比较名义金额。虽然人们常纠结于“是在65岁领取100万韩元，还是在60岁领取70万韩元”，但发言人主张，这只是没有反映时间价值和物价上涨率的简单比较。

发言人解释说，应当应用最近10年的平均再评价率（约4.3%）和物价上涨率（约2%）来计算实际价值。其逻辑是，如果将65岁时的100万韩元换算为60岁时的现值，实际体感的金额可能会低于70万韩元。具体而言，将预计在65岁领取的金额应用再评价率换算为60岁时的价值约为81万韩元左右，在此基础上应用提前领取导致的30%减额后，实际领取的钱约为57万韩元水平。也就是说，单纯比较70万韩元和100万韩元是忽略了时间价值的。

延迟领取养老金也是如此。假设在70岁领取136万韩元，如果反映物价上涨率（约2%），实际价值可能达到约150万韩元水平。发言人强调：“必须以现值标准准确比较是在60岁领取56.7万韩元，还是在65岁领取100万韩元，亦或是在70岁领取150万韩元。”

发言人解释称：“以正常领取为基准，区分提前领取有利时点与延迟领取有利时点的基准点，会随着物价上涨率和再评价率等变量而改变，以正常领取为基准时，其差异大约出现在144个月前后。”因此，建议在退休前提前考虑这些变量，制定资产管理策略。