「年金が減っても今もらう」…国民健康保険料の負担により国民年金の早期受給が急増

国民健康保険の被扶養者資格要件が強化され、国民年金の受給額が国民健康保険料の算定に影響を及ぼすようになり、退職を控えた人々の年金受給戦略が変化している。特に、国民年金を定められた時期より早く受け取る「早期年金」の申請者が最近急増している傾向にある。

国民健康保険の被扶養者要件強化…「財産税課税標準」基準を確認すべき

最近、国民健康保険の被扶養者制度の所得要件が従来の3,400万ウォンから2,000万ウォンに引き下げられるなど、ハードルが低くなった。これに伴い、職域加入者の被扶養者として登録されていた人々が、所得要件を超えて地域加入者に転換される事例が増えている。出演者は、被扶養者除外要件を判断する際、住宅価格ではなく「財産税課税標準」を基準にすべきだと強調した。

財産税課税標準は、通常、公示価格の60%水準で決定される。例えば、ソウルの平均公示価格が69%水準であることを考慮すると、時価10億ウォン相当の住宅を保有している場合、財産税課税標準は約6億ウォン水準になる。出演者は「被扶養者除外基準である財産税課税標準9億ウォンや所得2,000万ウォンなどの基準を正確に理解しなければならない」と説明した。もし財産税課税標準が5億4,000万ウォンを超え、かつ所得が1,000万ウォン以上である場合など、詳細な除外要件も存在する。

政府の基調も「財産中心」から「所得中心」へと移動している。出演者は「職域加入者1人当たりの被扶養者数が過去に比べて減少する傾向にあり、所得が少なくても一定部分の保険料を負担させる『国民皆税主義』の精神が国民健康保険料体系に反映されている」と分析した。実際に、過去の職域加入者1人当たりの被扶養者数は約1.2〜1.3人水準であったが、最近の調査では0.175人低くなったことが示された。これに伴い、今後被扶養者の所得要件が1,100万ウォンや500万ウォン以下へとさらに低くなる可能性があるという展望も示された。

これに関連して、退職後の国民健康保険料の負担を減らすための実務的な方策も言及された。出演者は、地域加入者に転換される場合、職域加入者時代よりも保険料の負担が急激に増える可能性があると指摘し、所得精算制度を活用することを提案した。事業が好調だったが廃業したり、所得が減少したりした場合には、減少した所得を立証して所得精算を申請すれば、直ちに支払わなければならない国民健康保険料を減らすことができるという説明だ。また、住宅金融債務がある場合にこれを申請すれば、月1万ウォン程度の保険料減額特典を受けられる制度もあると付け加えた。

早期年金の申請者が年間10万人を突破…国民健康保険料回避の戦略か

国民年金の受給方式に関する選択も変化している。国民年金公団の資料によると、最近の早期年金申請者は年間約10万人水準に増えた。過去10年間、毎年平均5万人程度が申請していたことと比較すると、申請規模が2倍に大きくなったことになる。出演者は、このような現象の主要な原因の一つとして国民健康保険料の負担を挙げた。

出演者は「国民健康保険の被扶養者要件が低くなったことで、国民年金の受給額が一定水準を超えると被扶養者から脱落し、地域加入者に転換される可能性がある」とし、「国民年金の受給額を一部減らしても（早期受給）、国民健康保険料の負担を避けるために戦略的に早期年金を選択する人々が増えている」と分析した。実際に、国民健康保険の被扶養者要件が低くなったことにより、国民年金の受給額が月167万ウォン水準に達する場合、国民健康保険料の負担が大きくなる可能性があるが、これを避けるために年金を早めて受け取る「迂回路」を選択する事例が多いというのだ。

実際に、早期年金の加入者は100万人を超えた一方、延期年金（受給時期を遅らせる方式）の加入者は約10万人水準にとどまっている。出演者は「早期年金は所得の空白を埋める目的もあるが、国民健康保険料を払わないために年金額を下げてまで早く受け取る戦略的選択の結果でもある」と説明した。

物価上昇率・再評価率を考慮した「実質価値」の比較が必要

年金の受給時期を決定する際には、単に名目金額だけを比較してはならないという指摘も出た。よく「65歳に100万ウォンをもらうか、60歳に70万ウォンをもらうか」で悩むが、これは時間の価値と物価上昇率を反映していない単純な比較であるというのが出演者の主張だ。

出演者は、最近10年間の平均再評価率（約4.3%）と物価上昇率（約2%）を適用して実質価値を計算すべきだと説明した。65歳時点の100万ウォンを60歳時点の現在価値に換算すると、実際に体感する金額は70万ウォンより低い水準になる可能性があるという論理だ。具体的に、65歳に受け取る予定の金額に再評価率を適用して60歳時点の価値にすると約81万ウォン程度になるが、ここに早期受給による30%の減額を適用すると、実際に受け取るお金は約57万ウォン水準になるという計算だ。つまり、単に70万ウォンと100万ウォンを比較することは、時間の価値を見過ごしているという指摘だ。

延期年金も同様だ。70歳に136万ウォンを受け取ると仮定した場合、ここに物価上昇率（約2%）を反映すると、実質価値は約150万ウォン水準に達する可能性がある。出演者は「60歳に56万7千ウォンをもらうか、65歳に100万ウォンをもらうか、70歳に150万ウォンをもらうかを、現在価値基準で正確に比較しなければならない」と強調した。

出演者は「正常受給を基準として、早期受給が有利な時点と延期受給が有利な時点を分ける基準点は、物価上昇率や再評価率などの変数によって異なり、正常受給を基準とする場合、その差は約144ヶ月前後で現れる」と説明した。したがって、退職前にあらかじめこれらの変数を考慮した資産管理戦略を立てるべきだと助言した。