“工资的5~10%必须用于养老”……ISA 3年周期“轮转式”策略是否有效？

在包括职场新人在内的2030世代的资产管理策略中，如何在“现生（当前生活）”与“养老”之间取得平衡正成为核心课题。根据最近在YouTube频道“Kim Jjanbu”公开的视频，专家们强调，在收入大于支出的青年时期，提前配置用于养老的账户比什么都重要。

“工资的5~10%用于养老账户”……现生与养老的并行策略

出演视频的UPPITY朴科长引用了生命周期收入与支出图表，指出虽然青年时期是收入大于支出的阶段，但为了未来的养老，需要增加财富的时期将持续30年以上。他特别解释说，必须同时管理两种世界观：一是“为了现生的钱”，如独立、结婚、买房、抚养子女、扩大居住空间、创业等；二是虽然现在感觉遥远但必须准备的“为了养老的钱”。

出演者解释称，虽然许多人倾向于专注于眼前可见的现生储蓄而将养老准备推后，但这两者应当并行。出演者建议：“工资的5~10%必须放入用于养老的账户（年金储蓄基金、IRP等），”并表示，“如果一个月可以储蓄的金额是50万韩元，那么即使是其中的一部分，如3万韩元或5万韩元，拨给养老账户也是很重要的。”

出演者建议，在设定总的可储蓄及投资金额时，应首先考虑涵盖通过青年未来储蓄账户或个人综合资产管理账户（ISA）进行投资的“为了现生的储蓄与投资”，并在此过程中建议将5~10%分配给养老账户。也就是说，在将工资的至少一半用于储蓄和投资的同时，通过让渡其中的一部分来填补养老账户。

ISA“1亿韩元复利运营” vs “3年周期转移”，哪种更有利？

作为资产管理的具体方法论，视频提出了关于个人综合资产管理账户（ISA）运营策略的问题。核心在于：是让个人综合资产管理账户（ISA）一直以复利方式运营直到达到1亿韩元的限额，还是每当3年的强制加入期结束时，就将资金转移至年金储蓄基金，进行“轮转式”操作。

对此，出演者表达了“每3年结算一次才是正确的”这一观点。因为需要通过这一过程来确定个人综合资产管理账户（ISA）的主要优惠，即递延纳税、通过损益通算实现的免税（一般型200万韩元，庶民型400万韩元），以及针对超额收益的低税率分离课税（9.9%）。他解释说，特别是当收益处于免税限额边缘时，在到期时结算资金以确定收益，并重新开设新的个人综合资产管理账户（ISA）来重置免税限额，是一种有效的策略。

此外，将个人综合资产管理账户（ISA）到期资金转移至年金账户时产生的额外优惠也是主要考虑因素。个人综合资产管理账户（ISA）的年缴纳限额为2,000万韩元，但总缴纳限额为1亿韩元。然而，将到期资金转移至年金账户时，可以无金额限制地一次性转移大笔资金，这是一个巨大的优势。在此过程中，可以获得转移金额10%（最高限额300万韩元）的额外税收抵免，对于年收入较高的投资者来说，这是强力的节税手段。例如，存入3,000万韩元即可获得300万韩元的税收抵免。除了年金储蓄账户与IRP合计最高可达900万韩元的税收抵免外，还可以享受额外的优惠。

例外情况：需要长期持有个人综合资产管理账户（ISA）的情况

不过，并非所有情况下3年周期解约都是正确答案。出演者指出了两种例外情况。第一，个人综合资产管理账户（ISA）内的收益非常大（例如达到数亿韩元级别）时，长期享受9.9%的分离课税优惠比重置免税限额更有利。在普通账户中，收益需缴纳15.4%的税，但在个人综合资产管理账户（ISA）中仅适用9.9%，因此当收益规模巨大时，维持账户可能更有利。第二，如果预计未来会因为结婚或生育等原因导致追加缴纳能力不足，那么不解约而是延长账户期限可能会更好。

此外，对于未来很有可能成为“金融所得综合课税对象”的投资者，需要进行战略性选择。由于一旦成为金融所得综合课税对象，将限制新加入个人综合资产管理账户（ISA），因此有人提到，可以在预计成为对象的时间点之前，通过将到期时间设置为无限期来维持账户等方法。出演者强调：“当收益处于免税限额边缘时（例如收益在1,000万韩元~2,000万韩元水平），定期结算是一种常规策略，”并指出需要根据个人的资产规模和投资能力做出定制化选择。