「子供に可能性をプレゼントせよ」…贈与・投資・伝達へと続く3段階戦略

名節（旧正月などの祝日）を迎え、親戚と集まる場で子供の未来のための資産形成案をどのように伝えるべきか。パクゴムヒTVの動画によると、子供に未来の可能性をプレゼントするためには、「贈与、投資、伝達」という3つの段階による体系的なアプローチが必要だという。

「贈与ー投資ー伝達」3段階で完成させる子供の資産スケジュール

出演者は、子供のために親ができることを3つの段階に要約した。第一は「贈与」だ。子供の名義で証券口座を開設し、資産を移す段階である。第二は「投資」だ。贈与した資産を単に預金に留めておくのではなく、子供の未来のために積極的に運用する過程である。動画では、贈与した資産が預金だけに留まらないよう、親が適切な投資戦略を検討すべきだと強調した。まとまった資金を一度に入れる据置式投資と、毎月一定額を入れる積立式投資の戦略的な違いを考慮すべきだという説明だ。最後の第三は、子供が成人した時にそれを「伝達」することである。成人した子供が社会に進出する際に必要な初期資金（伝送保証金、登録金など）として使用できるよう、選択肢を提供する段階だ。特に、子供が大学進学後に他所で生活することで発生する月謝や登録金など、親の経済的負担が大きくなる時期に重宝して活用できる。

贈与の方法は大きく3つに分けられる。現金がある場合は、税金の免除限度額である2,000万ウォン以内で現金を贈与することができ、保有している株式があれば株式で贈与することができる。もし親が保有する株式の価値が低く評価されているならば、これを活用するのも方法だ。もし今すぐまとまった資金がない場合は、毎月一定額を子供の口座に送金する「有期定期金贈与」方式を活用することができる。

株式贈与の際は「前後2ヶ月の平均価格」確認が必須

株式で贈与する場合、贈与価額を算定する方法に注意しなければならない。動画では、株式を贈与すると贈与日から前後2ヶ月ずつ、計4ヶ月間の株価平均を基準に価額を付けると説明した。もし株価が急騰して贈与限度額の2,000万ウォンを超えてしまうと、超過分に対して10%以上の贈与税が発生する可能性がある。韓国では贈与税率が10%から始まり、50%まで段階的に高くなるためだ。この場合、贈与価額が低い時に贈与を完了させるか、株価が急騰した時の状況に応じて贈与を回収するという選択肢も考慮できる。

贈与価額の算定および申告の主体は納税者本人である。出演者は「税金を払いたくない人が証明しなければならない」とし、NaverやHTSなどを通じて該当する株式の4ヶ月分の終値データを確保した後、Excelで平均値を計算して証憑書類として添付すべきだと助言した。具体的には、特定の日に子供の口座へ株式を移転した事実とともに、直前2ヶ月および以後2ヶ月の終値を整理したExcelファイルを通じて、贈与価額が2,000万ウォンを超えないことを証明しなければならない。贈与申告は贈与日から3ヶ月以内に完了しなければならず、動画では贈与後2ヶ月が過ぎて終値平均が確定する時点で、すぐに申告するのが適切であると言及した。

毎月18万9千ウォンずつ、「有期定期金贈与」の活用法

今すぐ大きな金額を贈与することが難しい親であれば、「有期定期金贈与」が代案となり得る。これは将来支払う金額を現在価値に割り引いて贈与する方式であり、動画では10年間、毎月約18万9,000ウォンずつ子供の口座に自動送金する事例に触れた。この方式を通じて、10年間に支払う総額を現在価値に割り引いた時に2,000万ウォンを超えないように設計すれば、税負担なしで贈与が可能だ。

この方法を実行するためには、毎月特定の日に子供の口座へ自動送金するという約定内容をキャプチャして証憑としなければならず、同様に10年間の総額が現在価値基準で2,000万ウォン以内であることを証明するExcel資料を準備しなければならない。具体的には、毎月の給料日などに合わせて子供の証券口座への自動送金約定を結び、これを証憑できる資料を整える必要がある。このように形成された資産は、子供が大学に進学したり、社会の新人となって住居の保証金などが必要になったりする時に重宝して活用できる。